How To Enter Aksjeopsjoner I Plan D

Slik rapporterer du aksjeopsjoner på skatteavkastningen Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon som er utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, lovlig eller annen forretningsvirksomhet og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventet sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken-importen kan endres. Hvordan rapporteres alternativer på plan D Flere artikler Uansett hvilken type alternativer du handler, må gevinstene og tapene bli oppgitt til IRS. IRS endret prosedyren for rapportering av opsjonshandel i 2011. Investorer må nå oppgi hver kortsiktig og langsiktig handel på skjema 8949, og overføre denne informasjonen til Schedule D. Alternativhandlere mottar ikke 1099s og må holde nøyaktige registreringer av hver transaksjon for å sikre at Schedule D er riktig. Samle dine meglerklæringer og legg dem i månedsordre. Match opp hver kjøp og selg handel frem til 31. desember. Når du er ferdig, skille dem inn på kort og langsiktig handel. Alternativer du har i mindre enn et år er kortsiktige eiendeler, mens de som holdes lenger enn 1 år, er langsiktige eiendeler. Gå til IRS-nettsiden og skriv ut en kopi av Planlegg D og skjema 8949. Start med skjema 8949 og fyll inn navn og personnummer i toppen av skjemaet. Deretter sjekker du en av de tre boksene som rapporterer 1099 basis. Siden du ikke mottok en 1099, merker du boks C. Rapporter din kortsiktige opsjonshandel i del I på skjema 8949. På linje 2 skriver du inn en beskrivelse av eiendommen i kolonne a. Flytt til kolonne c og skriv inn måneden, dagen og året du kjøpte aktiva, og i kolonne d angir du måneden, dagen og året du solgte aktiva. Hvis du forkortet muligheten til å åpne handelen, vil datoen i kolonne d være tidligere enn datoen i kolonne c. Hvis alternativet utløp, skriv inn datoen i kolonne d. Skriv inn alle kortsiktige handler på denne måten. Når du er ferdig, gå til linje 2 og skriv inn totalene for kolonne e og f. Skriv inn dine langsiktige handler i del II på samme måte som i del 1. Begynn å fylle ut skjema D ved å skrive inn ditt navn og personnummer i toppen av skjemaet. Flytt ned til del 1, linje 3 for å rapportere dine kortsiktige opsjonshandler. Overfør beløpene du angav på skjema 8949, linje 2, kolonne e og f, til skjema D, del 1, linje 3, kolonne e og f. Trekk nå kolonne e fra kolonne f og skriv inn det beløpet i kolonne h. Gjenta prosedyren for dine langsiktige opsjonshandler i del II. Elementer du trenger Månedlige megleropplysninger IRS Schedule D og Form 8949 Oppbevar nøyaktige registreringer av alle opsjonshandler og avstem dine poster mot din månedlige meglingerklæring. Alternativer klassifisert av IRS som 1256 kontrakter, rapporteres ikke på skjema 8948 eller Schedule D. Alternativ 1256 kontrakter er merket til markedsfrie opsjoner og aksjeopsjoner og handles normalt av verdipapirhandlere. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvordan angi Alternativ Handel Informasjon på et Schedule D Flere artikler Schedule D brukes til å rapportere gevinst og tap. Kapitalgevinst er det overskuddet du gjør på dine investeringer. Et tap på kapital påløper når verdifallene dine verdsettes. Du må rapportere aksjeopsjoner sammen med andre investeringer på Schedule D i Form 1040. En Schedule D er et regneark bestående av seks kolonner. Rapporter hvert aksjeopsjon på en egen rad. Se brosjyren kontoutskriften for en beskrivelse av aksjeopsjonen. Beskrivelsen må inneholde selskapets navn, type, antall handlede alternativer og utløpsdato. Inkluder alternativbeskrivelsen i kolonne A, del I for kortsiktige bransjer stengt innen ett år. Alternativer åpne for mer enn et år betraktes som langsiktige. Rapporter langsiktige opsjonsbeskrivelser på del II. Rapporter datoen du kjøpte alternativet i kolonne B. I kolonne C skriver du datoen alternativet ble handlet. Oppgi salgsprisen på alternativet i kolonne D. I kolonne E, rapporter opp den opprinnelige prisen du betalte for alternativet. Husk å trekke provisjonsgebyr fra salgsprisen og legge dem til din opprinnelige kostnad. Trekk kolonne E fra kolonne D for å bestemme gevinsten eller tapet. Oppgi gevinsten eller tapet på kolonne F. Legg inn et tap i parentes for å angi et negativt tall. Gjenta prosessen for hvert aksjeopsjon. For utløpte alternativer, skriv inn utløpsdatoen i kolonne C og skriv Utgått i kolonne D. Det er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for selvstendig forskning og dele sine lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter delayedprehensive Guide: IRS Schedule D og Form 8949 Schedule D og Form 8949 anses ofte for å være den mest komplekse av alle IRS skatteskjemaer. De fleste aktive handelsmenn og investorer som rapporterer gevinster og tap, må sende disse skjemaene hvert år. Med så mange forskjellige ting å forstå, for eksempel hvordan å beregne kostnadsgrunnlag og justere for vaskesalg. hvordan du korrekt rapporterer kortsalg, og forstå de ulike formkategorier og layout, er det ikke rart at disse skjemaene opprettholder sitt uhyggelige rykte. Derfor har vi samlet denne ressursguiden til å være din følgesvenn ved å fullføre disse nødvendige, men vanskelige, sett med dokumenter. IRS Schedule D Forklaret IRS Schedule D er skatteformularen der handelsmenn og investorer legger inn kapitalgevinster og tap fra handel i skattemessige hensyn. Individuelle handelsdetaljer er oppgitt på IRS-skjema 8949, og summen fra dette skjemaet flyter til IRS-skjema D. Følgende verdipapirer er rapportert på Schedule D: Enkeltbeholdningsfutures Valutaterminer (ETFsETNs) Noen verdipapirer er klassifisert som Seksjon 1256 kontrakter og skal derfor ikke rapporteres i Schedule D. Disse verdipapirene er rapportert på IRS-skjema 6781 med totalsum som flyter på IRS Schedule D. Disse verdipapirene er rapportert på skjema 6781: De som har valgt IRS Section 475f traderstatus og bruker merket til-markedsregnskapsmetode vil registrere sin handelsaktivitet på IRS-skjema 4797 - Salg av næringseiendom. Imidlertid gjelder mange av kompleksiteten ved å arkivere en Schedule D også til skjema 4797. De fleste meglere gir IKKE en Schedule D eller Form 8949 til klienter, og de er ikke pålagt av IRS. Faktum er at megleren vanligvis ikke kan gi en komplett Schedule D eller Form 8949 rapport. Hvis du lurer på hvorfor, så les om meglerskattrapportering for å forstå utfordringene de står overfor. IRS har alltid holdt skattytere ansvarlig for å produsere nøyaktig Schedule D rapportering. Schedule D brukes sammen med de fleste avkastningene - 1040, 1041, 1065, 1120 osv. Siden de fleste aktive forhandlere og investorer arkiverer 1040 Schedule D for individuell inntektsskatt, er vår guide hovedsakelig basert på formularens layout og instruksjoner. De andre versjonene av Schedule D er typisk identiske eller svært like. Grunnleggende layout av IRS-skjemaet D Det første trinnet for å bite inn i skjema D-skjemaet er å forstå hvordan det er lagt ut. 1040 Schedule D-skjemaet er lagt ut i tre deler: Del I - Kortfristede kapitalgevinster og tap - Eiendeler holdt ett år eller mindre del II - Langsiktige kapitalgevinst og tap - Eiendeler holdt mer enn ett år Del III - Sammendrag Holdingsperioden for handelen er hva som bestemmer om det er lang eller kort sikt. Alt holdt ett år (365 dager) eller mindre betraktes som kort sikt, og alt som holdes i mer enn ett år (366 dager eller mer) regnes som langsiktig. Derfor er en av de primære funksjonene som kreves for å fullføre Schedule D, å avgjøre om hver handel er lang eller kort sikt. De to første delene av Schedule D er i hovedsak identiske når det gjelder å notere handelsaktiviteten din for inneværende skatteår. Linjer 1 til 3 (del I) og linjer 8 til 10 (del II) segregerte mengder basert på Form 8949 klassifiseringer: boks A, boks B og boks C for kortsiktige boks D, boks E og boks F for langsiktig boks begrep. Disse klassifiseringene vil bli forklart senere i denne veiledningen. Ny for 2013: IRS har opprettet linjer 1a og 8a for 1040 Schedule D. Disse linjene tillater en skattyter å bare skrive inn totals fra deres megler-forsynte 1099-B (s) for dekket verdipapirer. Dette brukes imidlertid kun hvis det ikke er nødvendig med justeringer. De fleste aktive forhandlere og investorer krever justeringer av 1099-B rapporterte mengder av flere grunner som vi skisserer i vår spesielle rapport The 1099-B Problem. Innenfor hver del er det fire kolonner som vist nedenfor: Ytterligere linjer i Schema D tillater mengder som strømmer fra forskjellige andre former, for eksempel Form 6781 og Form 4797. Del III trinn gjennom oppsummering av totalene for bruk i respektive selvangivelse . IRS-skjema 8949 Forklart Begynnelsen med skatteåret 2011 krever IRS mest aktive handelsmenn og investorer som legger inn en Schedule D for å rapportere deres detaljerte handelshistorie på skjema 8949 - Salg og andre disposisjoner av eiendeler. Dette nye skjemaet erstatter Schedule D-1 som ble brukt før skatteåret 2011. IRS Schedule D ble også redesignet for å eksistere sammen med Form 8949. Grunnleggende layout av IRS-skjema 8949 1040 Form 8949 er lagt ut i to deler: Del I - Kortsiktige kapitalgevinster og tap - Eiendeler holdt ett år eller mindre Del II - Langsiktig kapitalgevinster og - tap - Eiendeler holdt mer enn ett år Holdingsperioden for handelen er hva som bestemmer om det er lang eller kort sikt. Alt holdt ett år (365 dager) eller mindre betraktes som kort sikt, og alt som holdes i mer enn ett år (366 dager eller mer) regnes som langsiktig. Spesielle vaskeavregningsregler kan også forandre en kortsiktig beholdning til en langsiktig eierperiode. Hver del av skjemaet er nesten identisk når det gjelder å oppgi handelsaktiviteten for skatteåret som blir arkivert. Det er åtte kolonner i hver del som vist nedenfor: Hver del av IRS-skjema 8949 har tre kategorier, angitt av avmerkingsboksen i begynnelsen av hvert avsnitt: (Fra og med 2013-skattesåret merker IRS disse boksene som (D ), (E) og (F) for langsiktige transaksjoner i del II.) Fordi du kan ha transaksjoner som faller inn i mer enn en av de ovennevnte kategoriene, er det mulig for hver del av skjemaet at du vil har flere skjemaer 8949 til fil med skjema D. Emnet under, Forstå skjema 8949 kategorier, diskuterer faktorene for å bestemme hvilke bransjer som er rapportert i hver kategori. TradeLog Software genererer en nøyaktig kopi av IRS-skjemaet 8949 og kan arkiveres direkte med IRS. Summen fra Form 8949 flyter inn i de respektive feltene på IRS Schedule D. Dine totale gevinster eller tap beregnes deretter ved hjelp av disse tallene. TradeLog genererer skjemaet 8949 du trenger for hver kategori av transaksjoner. Alt du trenger å gjøre er å angi summen fra disse skjemaene i Schedule D, og ​​du er klar til å registrere skatter. Forstå IRS-skjema 8949 Kategorier Nå som vi har dekket noen av grunnleggende om hver formkonstruksjon, kan vi se på de ulike kategoriene og utforske nøyaktig hva hver ringer etter. Det er viktig å lære om hvordan en kategori er bestemt for Form 8949. Hver del av IRS-skjema 8949 har tre kategorier, A, B og C for kortsiktige transaksjoner og D, E og F for langsiktige transaksjoner, som angitt av avmerkingsboksen i begynnelsen av hver formular. Faktorer som bestemmer hvilken kategori en bestemt handel rapporteres under: Er sikkerheten rapportert på en Form 1099-B mottatt fra megleren Hvis JA - da handelen er rapportert på enten kategori AD eller kategori BE, vil den andre faktoren avgjøre hvilken kategori. Hvis ikke - da er handelen rapportert på kategori CF. Er sikkerheten en dekket sikkerhet, noe som betyr at megleren er pålagt å rapportere kostnadsbasert informasjon for sikkerheten Dette bør angis ved boks 6 på 1099-B du mottar. Hvis JA - da er handelen rapportert på kategori AD. Hvis ikke - da er handelen rapportert på kategori BE. Hva bestemmer om en sikkerhet er dekket. IRS har bestemt hvilke verdipapirer som er dekket og ikke dekket. I utgangspunktet er et dekket sikkerhet en som megleren må rapportere om 1099-B og må rapportere kostnadsgrunnlagsdata for, etter lov. Ikke-dekket verdipapirer kan rapporteres på 1099-B, og kan til og med ha rapportert om kostnadsgrunnlagsdata, men de er fortsatt klassifisert som ikke dekket fordi de ikke er påkrevet av IRS. Nedenfor er en liste over typiske verdipapirer, og om de er dekket eller ikke dekket, er denne listen ikke uttømmende eller endelig. Din megler er pålagt å klassifisere og rapportere verdipapirer i henhold til loven, og de er ansvarlige for rapporteringen. Vanligvis rapporteres alle aksjer og obligasjoner av meglere på Form 1099-B. Aksjer kjøpt før 2011 er ikke-COVERED verdipapirer. Aksjer kjøpt etter 2010 er dekket. Vanligvis rapporteres fondsmidler av meglere på Form 1099-B. Mutualfondene var IKKE DEKKET før skatteåret 2012. Utbytte reinvesteringsplan aksjer er vanligvis rapportert av meglere på Form 1099-B. DRPs var IKKE-COVERED før skattesystemet 2012. ETFs og ETNs rapporteres vanligvis av meglere på Form 1099-B. De fleste alle ETF og ETN er nå rapportert som DEKVERT. Tidligere tolkning varierte om hvorvidt ETF og ETN er dekket eller ikke dekket. De fleste meglere rapporterte ETFs som dekket i 2011 dersom de var strukturert på samme måte som en aksje. Noen ETFer ble imidlertid rapportert som ikke-dekket. Dessuten hadde noen meglere valgt at alle ETFer ikke var dekket inntil skatteåret 2012. Alternativkontrakter åpnet før 1. januar 2014 er IKKE vanligvis rapportert av meglere på Form 1099-B Alternativkontrakter åpnet på eller AFTER 1. januar 2014 er vanligvis rapportert av meglere på Form 1099-B Alternativskontrakter åpnet før 2014 er IKKE-DEKVENSERT. Futures og andre § 1256 Kontrakter Regulerte terminskontrakter rapporteres annerledes enn de fleste andre verdipapirer på skjema 1099-B, og rapporteres vanligvis ikke på skjema 8949. Bredbaserte indeksalternativer samt kontrakter på mange ETFs ETNs kvalifiserer for § 1256-behandling. Seksjon 1256 kontrakter åpnet FØR 2014 er ikke-dekorerte verdipapirer og vanligvis ikke rapportert om 8949. Kontrakter åpnet i 2014 og fremover vil bli rapportert annerledes enn andre verdipapirer på Form 1099-B, disse rapporteres ikke på skjema 8949. Single Stock Futures Single stock futures (definert av IRS som verdipapirkontrakter) er unntatt fra Form 1099-B rapportering og er derfor vanligvis ikke rapportert av meglere på dette skjemaet, men de blir vanligvis rapportert på Form 8949. Enkeltbeholdning futures (verdipapir futures kontrakter) er ikke - VERKET verdipapirer For mer informasjon om 1099-B rapporteringskrav, se IRS instruksjonene for 1099-B. Hvem må bruke skjema 8949 IRS-instruksjonene for skjema 8949 sier at det er vant til å rapportere salg og utveksling av kapitalmidler. Form 8949 brukes av både enkelte skattebetalere, samt selskaper og partnerskap. Skjema 8949 brukes med Schedule D for retur du filen, inkludert skjemaer 1040 og 1065, sammen med de fleste andre vanlige skjemaer for tilbakebetaling. Se side 1 i IRS-instruksjonene for en komplett liste. Hva er rapportert på Form 8949 Alle salg og utveksling av kapitalmidler er rapportert på Form 8949 i henhold til Form 8949 instruksjonene. Dette inkluderer aksjer, obligasjoner, aksjeopsjoner og lignende instrumenter. Salg rapporteres uansett om de ble rapportert på en 1099-B av megler. Hver transaksjon rapporteres på en egen rad i skjemaet 8949. Generelt er det nødvendig med individuelle forhandlere og investorer som sender skjema 1040-avkastning, for å gi en detaljert liste over hver handel som er stengt i inneværende skatteår. Unntak for å bruke skjema 8949 De fleste aktive forhandlere og investorer rapporterer handelsaktivitet på skjema 8949. Unntaket kan være hvis du har innlevert for del 475 (f) handelsmannsstatus. I tillegg er § 1256-kontrakter og valutahandel kanskje ikke rapportert på skjema 8949. Ifølge de nyeste IRS-skjema 8949-instruksjonene er det tre tilleggs unntak som gjør det mulig å sende et skjema 8949 unødvendig: Form 8949 Substitute Reporting: I stedet for å bruke faktisk skjema 8949, unntak 1 av IRS instruksjonene for skjema 8949 tillater skattebetalere å legge ved en uttalelse som inneholder all den samme informasjonen som skjema 8949 og i et lignende format. Summen fra setningen (er) blir da angitt på skjema 8949. De detaljerte utsagnene må imidlertid fremdeles sendes til IRS. Skattebetalere arkiverer som en enhet: Under unntak 2, er visse skattebetalere ikke lenger pålagt å oppgi transaksjonsdetaljer, men kan ganske enkelt angi sammendragsopplysninger på skjema 8949 for en bestemt del (e). Det er imidlertid regler for dette unntaket: Du må ha mer enn fem transaksjoner for den respektive delen av Form 8949, og du må sende skjema 1120S, 1065 eller 1065-B, eller være unntatt fra å motta Form 1099-B. Hvis dette unntaket er til nytte for deg, må du huske på at du fortsatt er pålagt å opprettholde oversikt over detaljene som brukes til å komme frem til totalene dine. og disse kan bli bedt om av IRS. Rapportering om tidsplan D linjer 1a, 8a (Ny for 2013): Unntak 3 tillater enkelte skattebetalere å rapportere direkte på Planlegg D ved hjelp av linjene 1a og 8a, men det er tre spesifikke krav som alle må oppfylles: Hvis du mottok et skjema 1099 - B eller erstatningsrapporteringstransaksjoner der kostnadsgrunnlaget ble rapportert til skattemyndighetene og det er ikke noe fradragsberettiget vaskesalg rapportert av megleren i boks 5 i 1099-B eller erstatningssattest for transaksjonene og det er ikke nødvendig med ytterligere justeringer for å kostnadsgrunnlag eller gevinster for transaksjonene. Hvis alle tre kravene er oppfylt, kan du velge å rapportere disse transaksjonene direkte på Planlegg D ved hjelp av linjene 1a og 8a. Dette unntaket vil imidlertid sjelden gjelde for handelsmenn og investorer fordi de vanligvis har ikke-tilbakebetalt vaskesalgsjusteringer. Se side 3 i IRS-skjema 8949 Instruksjoner for mer informasjon om disse unntakene. VIKTIG - Ikke skriv inn Tilgjengelig ved forespørsel, med mindre det er spesifikt tillatt på grunnlag av Form 8949 instruksjoner, da de fleste forhandlere og investorer må rapportere detaljer om hver transaksjon på skjema 8949. Hvordan fylle ut skjema 8949 Skjema 8949 gjør skatterapportering av bransjer mer komplisert enn noensinne for aktive forhandlere og investorer. Sannsynligvis hadde kongressen forutsatt en enklere og mer nøyaktig rapporteringsprosess når de passerte kostnadsbasert rapporteringslovgivning. Men de resulterende IRS-forskriftene er langt fra enkle. Formular 8949 instruksjonene fra IRS er avhengig av konseptet om at megler-forsynt 1099-B rapportering inneholder den informasjonen som trengs for skatterapportering. I teorien er dette konseptet bra, men i virkeligheten er det alvorlige feil og utfordringer. I en 2013-undersøkelse utført av TradeLog Software. 97 aktive aktører hadde omstendigheter som gjorde 1099-B ufullstendig for Form 8949 krav. Ideelt sett ønsker IRS at skattebetalere skal fylle ut skjema 8949 med all informasjon fra 1099-B, og deretter korrigere denne informasjonen om nødvendig, og foreta ytterligere justeringer som ikke regnes av megleren. I tillegg må noen bransjer som ikke rapporteres om 1099-B, bli regnskapsført. Dette kan være en overveldende oppgave for aktive handelsfolk og investorer med hundrevis eller tusenvis av handler, og ofte mer enn en handelskonto. Programvare er svært begrenset i håndtering av skjema 8949 i IRS-idealene. Vi har ikke funnet noe program som håndterer Form 8949 akkurat som IRS instruerer. Noen programmer tout at de importerer 1099-B informasjon fra meglere. I disse tilfellene må man spørre: Hvordan verifiserer denne programvaren at 1099-B-informasjonen er nøyaktig og foretar nødvendige korreksjoner. Hvordan blir det lagt til flere vaskejusteringer (de som ikke kreves av megleren på 1099-B). Hvordan handler det ikke om handel på 1099-B (for eksempel alternativer) rapportert Mange populære skatteprogrammer kan være misvisende og unnlater å gi rapporteringen som trengs for aktive handelsmenn og investorer. Det er veldig viktig å huske, til tross for hva en megler rapporterer om Form 1099-B, er du fortsatt forpliktet til å opprettholde og rapportere nøyaktige handelshistorieposter. Din megler er IKKE pålagt å gi deg IRS-klar skatterapportering. Utfordringer i utfylling av skjema 8949 Første inn, første ut (FIFO) Hvis du ikke spesifiserer en metode, vil IRS antar at du brukte FIFO-metoden First In, First Out (FIFO). Ved bruk av FIFO-metoden anses de første aksjene som er kjøpt, som de første aksjene som er innløst. De eldste aksjene som fremdeles er tilgjengelige, anses som de første som selges. Det tar litt arbeid å gå frem og tilbake med hvert salg for å finne de riktige kjøpsaksjene. Legg til det faktum at du sannsynligvis ikke kjøpte og solgte like mange aksjer. Nå blir samhandelsproblemet ditt veldig komplisert. Rapportering av kort salg på IRS-skjema 8949 Kortsalg rapporteres ikke det samme som lange handler. I utgangspunktet blir kortsalg rapportert på IRS-skjema 8949 ved hjelp av datoen du lukket eller dekket korthandelen for både Dato kjøpt og Dato solgt. Instruksjoner for skjema 8949 state (vi kursivert viktige deler): Kolonne (b) Dato Anskaffet Skriv inn denne kolonnen datoen du kjøpte eiendommen. Skriv inn handelsdatoen for aksjer og obligasjoner du har kjøpt på et børs eller over-the-counter-marked. For en kort salg, skriv inn datoen du kjøpte eiendommen levert til megleren eller utlåner for å lukke kortsalg. For eiendom du tidligere valgte å behandle som solgt og reacquired 1. januar 2001 (eller 2. januar 2001, for lett omsettbar lager), skriv inn datoen for det vurderte salg og gjenanskaffelse. Kolonne (c) Dato solgt eller disponert Skriv inn i denne kolonnen datoen du solgte eller avhendet eiendommen. Bruk handelsdatoen for aksjer og obligasjoner som handles på et børs eller over-the-counter-marked. For en kort salg, skriv inn datoen du leverte eiendommen til megleren eller utlåner for å lukke kortsalg. Forklaring for dato kjøpt For en kort salg, skriv inn datoen du kjøpte eiendommen levert til megleren eller utlåner for å lukke kortsalg. Dette er handelsdatoen for kjøpet for å dekke transaksjonen, i stedet for datoen du solgte aksjen kort. Forklaring til dato solgt For en kort salg, skriv inn datoen du leverte eiendommen til megleren eller långiveren for å lukke kortsalg. Det kan virke litt rart fordi det ser ut til å bruke samme dato som datoen som er kjøpt. Den faktiske datoen du leverte aksjen til megleren er imidlertid oppgjørsdatoen, som vanligvis er tre virkedager etter at du har stengt salget. § 1259 Konstruktiv salg Behandling for verdsettede finansielle posisjoner I henhold til denne regelen, dersom sluttkursen resulterer i gevinst, blir Dato solgt rapportert som handelsdato for avsluttende stilling. - Se: IRS Revenue Ruling 2002-44 for detaljer. Dato kjøpt - Dato ervervet er alltid handelsdatoen for den korte salgsavslutningen. Dato solgt - Lukket med gevinster - Hvis kortsalgshandelen ble stengt med gevinst, blir datoen solgt rapportert som Handelsdato for avsluttende stilling. Dato solgt - Lukket ved tap - Hvis kortsalgshandelen ble lukket med tap, blir datoen solgt rapportert som oppgjørstidspunkt for sluttposisjonen. Kortsalgs Holding Periode - Siden Dato Solgt er enten mindre enn en dag fra Dato kjøpt i tilfelle gevinst eller tre til fem dager fra Dato kjøpt i tilfelle tap, er kortsalg alltid rapportert på Form 8949 som kortsiktig. selv om kjøpet for å dekke dato var mer enn 365 dager fra den opprinnelige korte salgsdatoen. Problemer med IRS Instruksjoner for skjema 8949 Vi har identifisert store problemer med IRS instruksjoner for skjema 8949. Husk, publisering 550 gir detaljerte regler for hvordan gevinster og tap beregnes og vaskesjustert. Formular 8949 instruksjoner foreslår at du gjør følgende: IRS Instruksjoner: Hvis du har mottatt Form 1099-B eller 1099-S (eller erstatning), må du alltid rapportere provenuet (salgsprisen) som vises på dette skjemaet (eller setningen) i kolonne (d) av skjema 8949. Hvis skjema 1099-B (eller erstatningssattestelse) viser at kostnadene eller andre grunnlag ble rapportert til IRS, må du alltid rapportere grunnlaget som vises på det skjemaet (eller setningen) i kolonne (e). - 2013 Form 1099-B instruksjonsside 1. Problem: Det er ingen konsistent automatisert måte å gjøre dette på, så det må gjøres ved å manuelt skrive inn hver linje. Hvis du er en aktiv aktør, betyr det sannsynligvis tusenvis av oppføringer. Noen meglere og programmene tilut at du kan importere 1099-B, men det er ingen standard og ofte er dataene ikke teknisk 1099-B-rapporteringen. IRS Instruksjoner: Hvis det er nødvendig å korrigere eller justere disse beløpene, gjør det i kolonne (g) - 2013 Form 1099-B instruksjonsside 1. Senere, på side 6 og 7 i samme instruksjon, gir IRS flere grunner til at rettelser eller det kan være behov for justeringer. Problem en: For å gjøre dette må du ha en logg med nøyaktige kostnadsgrunnlagsdata som du har holdt (ligner på hva TradeLog registrerer). Deretter må du gå linje for linje og sammenligne hva megleren rapporterte om 1099-B, foreta justeringer og registrere på Form 8949 - en kjedelig oppgave. Problem to: Din megler tilpasser kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for vasksalg, men de må bare rapportere vaskesalgsjusteringer mellom identiske CUSIPS og i en enkelt konto. De har også lov til å gruppere sammen, kjøper inn i ett parti, noe som kan begrense justering av vaskesalg for ujevne buysellbeløp. Derimot må du justere vaskesalg mellom aksjer og opsjoner, og på tvers av alle meglerkontoer, inkludert IRA. Du må også matche handler for å regne for ulik kjøper og selger for å ordentlig justere vaskeforhandlingen. Med andre ord, det er mulig at hver enkelt post på 1099-B vil være feil. Problem tre: 1099-B gir vanligvis ikke detaljer om justeringer megleren har gjort til rapporterte kostnadsgrunnlag eller salgsutbytte. Dette gjør verifisering av hva megleren rapporterer nesten umulig. Hvordan korrigerer og justerer du det som ikke kan verifiseres i utgangspunktet? Bottom Line: IRS på den ene siden sier at du bruker Broker 1099-B til å fylle ut Form 8949. De krever imidlertid at handelsmenn skal rapportere gevinster og tap og vaske salg i større detalj enn meglere kan noen gang rapportere om 1099-B Hvis du skulle bruke 1099-B-dataene og deretter gå tilbake for å bekrefte og justere, vil du sannsynligvis måtte foreta en justering til hver linje i skjemaet 8949. Nei Programvaren kan håndtere dette automatisk. I vår spesielle rapport 1099-B Problem gir vi omfattende eksempler på feilene i IRS-regelverket, og hvorfor de fleste aktive forhandlere ikke kan bruke 1099-B til å fylle ut et skjema 8949 med resultater som oppfyller kravene til publikasjon 550 for skattebetalere. Metode for rapportering av nøyaktige kapitalgevinster forsterker på form 8949 På grunn av manglene i Form 8949 krav og det overveldende arbeidet med å fullføre 8949 i IRS idealer, bruker TradeLog Software en metode for rapportering av nøyaktige gevinster og tap basert på IRS krav til skattebetalere. Spesifikke regler for næringsdrivende og investorer som rapporterer investeringsinntekter og - kostnader (inkludert gevinster og tap), finnes i IRS-publikasjon 550. Ved hjelp av denne metoden kan en form 8949 genereres med programvaren og gi nøyaktig skatterapportering. For å fullt ut oppfylle IRS-skattekravkravene som beskrevet i Publikasjon 550, bruker TradeLog følgende prosess for å inngå handler på skjema 8949: TradeLog beholder en nøyaktig logg av din faktiske handelshistorie som rapportert av megleren. Dette inkluderer: handelsbeskrivelse, datoen for handel, type handel, opprinnelige kostnadsgrunnlag eller inntekt, provisjoner og avgifter 1099-B-rapporteringen inneholder ikke all denne handelshistorikken. TradeLog matcher som standard som FIFO (med muligheten til å spesifikt matche partier om nødvendig) og beregner deretter gevinster og tap basert på den matchingen. TradeLog matcher også handler basert på ulik buysellbeløp i henhold til regler for vaskesalg, er dette ofte ikke gjort på 1099-B-rapportering. TradeLog justerer deretter for vaskesalg som beskrevet av Publikasjon 550 på ulik handel, over aksjer og opsjoner, på tvers av alle kontoer. Det gjør da nødvendige justeringer av gevinster og tap i henhold til IRS-regler. 1099-B-rapportering gjør bare begrensede vaskesalgsjusteringer og er ikke justert i henhold til krav til skjema 8949 arkivering. TradeLog neste klassifiserer bransjer for rapportering av kategori A, B eller C, og utfyller skjema 8949 linjer, totalt i hver seksjon for å forenkle gjennomføring av Schedule D. I over et tiår har TradeLog vært å hjelpe aktive handelsmenn og investorer til å bedre forstå og rapportere sin kapital gevinster på Schedule D. Som IRS krav til Form 8949 rapportering fortsetter å utvikle, la TradeLog hjelpe deg å navigere de mange utfordringene som genererer nøyaktig rapportering krever. I over et tiår har TradeLog generert IRS-klar Schedule D-rapportering for aktive forhandlere. Vennligst merk: Denne informasjonen er kun gitt som en generell veiledning og skal ikke tas som offisielle IRS instruksjoner. Cogenta Computing, Inc. gjør ikke investeringsanbefalinger eller gir økonomisk, skatt eller juridisk rådgivning. Du er eneansvarlig for dine investerings - og skatterapporteringsavgjørelser. Vennligst kontakt skatteadministratoren eller regnskapsføreren for å diskutere din spesielle situasjon.